Si vous ignorez vos taux d'imposition avant de prendre une décision fiscale, vous risquez de payer trop d'impôt

TORONTO, le 11 avril 2016 /CNW/ - Banque CIBC  (CM aux bourses de Toronto et de New York) -- Comme les contribuables à revenu moyen auront droit à un répit et ceux à revenu élevé, à un alourdissement de leur fardeau fiscal, la plupart des Canadiens ne savent pas s'ils payeront plus ou moins d'impôt en 2016, affirme Jamie Golombek, directeur gestionnaire, Planification fiscale et successorale, Groupe des stratégies de Gestion des avoirs CIBC.

« On a beaucoup parlé des taux d'imposition cette année, mais la plupart des Canadiens ignorent dans quelle mesure ils sont touchés et l'incidence des taux sur leurs plans d'épargne-retraite », d'ajouter M. Golombek. « Lorsque vous ne savez pas dans quelle tranche d'imposition vous vous trouvez, vous êtes susceptible de laisser des économies d'impôt sur la table aujourd'hui ou de payer plus d'impôt à la retraite. Il est essentiel que les contribuables se familiarisent avec les récents changements, qui risquent de compromettre leur plan de retraite de l'an dernier. »

Dans son nouveau rapport, intitulé Savez-vous quel sera votre taux d'imposition en 2016?, M. Golombek explique comment votre revenu est imposé et montre l'incidence des taux sur différents niveaux de revenu.

Comprendre le jargon technique

• Votre taux d'imposition marginal indique le montant de l'impôt que vous payez si vous gagnez un dollar de revenu supplémentaire.
• Votre taux d'imposition moyen indique le montant total de l'impôt à payer par rapport à votre revenu total.
• Votre taux effectif marginal d'impôt (TEMI) indique non seulement le montant de l'impôt que vous aurez à payer si vous gagnez plus l'argent, mais aussi la perte potentielle de déductions, de crédits d'impôt et de prestations gouvernementales fondés sur le revenu, comme la Sécurité de la vieillesse, le crédit pour TPS ou TVH, le crédit en raison de l'âge ou la nouvelle Allocation canadienne pour enfants.

Un taux marginal élevé peut inciter à une retraite anticipée ou à un déménagement

Les particuliers à revenu élevé, soit ceux dont le revenu imposable atteint au moins 200 000 $, ont vu leur taux d'imposition marginal fédéral passer de 29 % à 33 %. En revanche, ils bénéficient également de la réduction d'impôt de 1,5 % consentie aux contribuables à revenu moyen, car les Canadiens sont imposés à des taux progressifs. « Autrement dit, le nouveau taux d'imposition des revenus élevés commencera à se faire sentir seulement lorsque le revenu imposable est supérieur à environ 217 000 $ », affirme M. Golombek.

Toutefois, ajoute-t-il, les majorations récentes du taux d'imposition marginal maximal fixé par les provinces font en sorte que les particuliers à revenu élevé sont susceptibles d'être touchés bien au-delà de leur impôt à payer.

« Le taux d'imposition marginal dépasse désormais 50 % pour les particuliers aux revenus les plus élevés dans six provinces, dont le Nouveau-Brunswick, la Nouvelle-Écosse, l'Ontario et le Québec », précise M. Golombek. Lorsqu'il dépasse 50 %, certains contribuables peuvent songer à travailler moins ou à prendre une retraite anticipée. « Ce lourd fardeau fiscal pourrait amener certains professionnels à déménager, voire à quitter le marché du travail. »

Votre taux effectif marginal d'impôt peut être plus élevé que vous ne le pensez

Selon votre revenu, vous pourriez perdre certains crédits d'impôt, déductions et prestations gouvernementales fondés sur le revenu, comme la Sécurité de la vieillesse, le crédit pour TPS ou TVH et le crédit en raison de l'âge, et voir augmenter davantage le montant global à payer au fisc.

Le gouvernement envisage probablement d'autres prestations fondées sur le revenu, comme la nouvelle Allocation canadienne pour enfants annoncée dans le dernier budget fédéral; c'est pourquoi vous vous devez absolument d'examiner votre TEMI dans le contexte de votre situation financière totale, ajoute M. Golombek.

Soyez au fait des déductions et des crédits d'impôt

Il importe aussi de tenir compte de votre taux d'imposition moyen, qui dépend du type de revenu que vous gagnez, ainsi que des crédits et des déductions dont vous vous prévalez.

M. Golombek propose de réduire votre taux d'imposition moyen en optant pour des placements fiscalement avantageux tels les gains en capital et les dividendes canadiens, et en profitant de tous les crédits et de toutes les déductions qui vous sont offerts, dont la déduction des honoraires de gestion, la maximisation des dons de charité et le recours aux crédits pour enfants.

« Si la plupart des investisseurs connaissent les divers types de placements fiscalement avantageux, il existe aussi un certain nombre de déductions et de crédits d'impôt courants dont vous pouvez profiter », explique M. Golombek. « Un conseiller financier peut vous aider à déterminer les placements qui vous sont le plus profitables et un conseiller fiscal, à vous guider dans le dédale des crédits et des déductions. »

À propos de la Banque CIBC

La Banque CIBC est une importante institution financière canadienne d'envergure mondiale qui compte 11 millions de clients, tant des particuliers que des entreprises. Par l'intermédiaire de ses trois principales unités d'exploitation - Services bancaires de détail et Services bancaires aux entreprises, Gestion des avoirs et Marchés des capitaux -, la Banque CIBC offre une gamme complète de produits et de services au moyen de son réseau étendu de services bancaires électroniques, de ses centres bancaires et de ses bureaux dans tout le Canada, aux États-Unis et dans le monde entier. Vous trouverez d'autres communiqués et renseignements au sujet de la Banque CIBC sur le site Web de l'entreprise, au www.cibc.com/ca/media-centre/index-fr.html.

SOURCE Banque Canadienne Impériale de Commerce